在石台县第十二届人民代表大会常务委员会第四十一次会议上

石台县审计局局长  马金明

 

县人大常委会：

  我受县人民政府委托，向县人大常委会报告石台县2020年度县本级预算执行和其他财政收支的审计工作情况，请予审议。

  审计结果表明，石台县预算执行工作在县委、县政府的坚强领导下，在县人大及其常委会的依法监督和支持下，坚持稳中求进工作总基调，积极践行新发展理念，依法组织收入，优化支出结构。

（一）加强预算收支管理。全县一般公共预算收入完成3.2亿元，为年初预算的100.2%，较上年增长8.2%。从严从紧控制财政支出，集中财力切实保障民生等重点支出的需求。全县一般公共预算支出完成15亿元，其中民生支出13.18亿元，占支出的82.9%，支出结构不断优化，重点支出得到有效保障。

（二）严格预算执行管理。一是细化预算编制，提升资金保障力度。坚持把“保工资、保运转、保基本民生”放在首位，大力压减非刚性支出，进一步细化预算编制内容，着力提高年度预算编制的科学性、准确性。二是深化预算绩效管理，提高资金使用效果。对重点支出、重大投资项目开展事前绩效评估，严格项目支出绩效目标设置、强化绩效目标约束力。

（三）着力提升财政监管水平。一是加强国库集中支付监管，规范财政资金支付行为，保障资金使用安全。二是积极争取债券资金，规范资金使用管理，助力打好“三大攻坚战”。三是加强政府投资项目评审和政府采购和公共资源交易监管，依法规范采购项目备案。

一、县本级预算执行和其他财政收支情况

（一）预算执行情况

1.一般公共财政预算执行情况

2020年县本级共实现公共财政预算收入32,470万元，完成预算的100.2%。共完成县本级一般公共财政预算支出148,428万元（含上级专项转移支付年度追加），完成年度预算的100%。

2.政府性基金预算执行情况

2020年实际完成政府性基金收入20,190万元，完成调整后预算的100.6%；全县基金预算支出32,734万元，完成调整后预算的85.6%。

3.社保基金预算执行情况

2020年实际完成社保基金收入39,723万元，为预算的138%；基金支出36,626万元，为预算的116%。

4.国有资本经营预算执行情况

2020年实际完成国有资本经营预算收入130万元，为预算的100%。国有资本经营预算支出84万元，为预算的100%。

（二）本级预算执行中存在的问题

一是在预算编制方面，存在着预算编制未细化、预算编制不完整。

二是在预算执行方面，存在着资金支出进度慢,结转结余过多。

三是在财政预算管理方面，存在着向不符合条件人员发放民政救助资金情况。

二、县级部门预算执行审计情况

审计结果表明，相关部门和单位不断加强预算管理，支出预算执行率有所提高，预算执行情况总体较好。主要发现以下问题：

（一）预算管理方面。一是县政府办公务接待费预算编制不科学，未充分参考上一年预算执行情况。二是县政府办预算执行不到位;县民政局尚有历年结存福利彩票公益金未安排使用。

（二）财务管理方面。县政府办核销单位临时借款用于春节慰问帮扶村、发放春节退休人员慰问金时，虽有办公室经办人签字，但无领取人签字凭据。

（三）资产管理方面。县政府办付视频会议室升级改造中一台高清电视机，未纳入固定资产核算。

三、专项审计和调查情况

审计结果表明，石台县养老、医保基金管理工作在县委、县政府的正确领导下，以满足人民群众对美好生活的需要为出发点，通过加快社会保险扩面征缴，强化社会保险基金管理，完善社会保障体系建设，为维护社会稳定做出积极贡献。但在基金使用、运行管理等方面还存在一些问题，需要加以纠正和改进。

（一）养老保险基金征管用存在的问题。一是效益较好的国有企业或金融机构存在少报基数少缴养老保险费情况。二是向不符合条件人员支付养老保险待遇。三是未及时清退企业职工、机关事业单位和城乡居民养老保险死亡人员个人账户资金。

（二）医保基金征管用存在的问题。一是效益较好的国有企业或金融机构存在少报缴费基数少缴医疗保险费。二是县域内医院按单病种付费数量未达最低要求。三是职工医疗保险死亡人员未注销医保卡。四是二级以下医疗机构违规使用限制用药。五是患者出入院或住院期限审批职责未履行到位。

四、重大投资项目审计情况

围绕县委、县政府工作中心，以强化政府性投资建设项目审计监督，规范政府投资项目建设行为，促进提高效益和项目管理水平为目标。

一是完成竣工结算审计（审核）项目4个，送审金额2064万元，审定金额1826万元，审计核减金额238万元，平均核减率11.53%。

二是积极探索政府性投资项目审计，促进投资审计更好地转型，充分发挥审计监督效果。2020年，根据县委、县政府工作部署，在县财政局组织社会中介完成工程结算审核的基础上，采用随机抽取的方式，开展了七里坑主路路面拓宽延长改造（二期）、河口村板桥组至下坑组村庄道路拓宽工程等8个扶贫项目结算审核审计监督。

审计发现的主要问题：一是结算审核质量总体较以前有所提高，但个别质量堪忧；二是存在招标控制价（预算）编制不规范、招标文件合同条款有关结算内容前后矛盾、无设计图纸或未按图施工、计量（签证）不规范等问题。

上述实施的审计项目，审计机关已依法出具审计报告和审计决定，要求相关部门、单位限期整改。总体来看，相关被审计单位对审计反映的问题十分重视，立即行动，边审边改，有些问题在审计过程中已经得到纠正。下一步，县审计局将会同有关部门加强跟踪督促，今年11月，县政府将向县人大常委会作审计发现问题整改情况报告。

五、加强财政管理的意见

（一）深化财税体制改革，提高财政管理水平。加强预算安排和项目计划有效衔接，促进财政资源优化配置，注重对重点部门、重大项目、重要环节监管，严格落实资金使用责任。牢固树立过“紧日子”思想，围绕县委、县政府中心工作，在“三保”基础上，进一步调整优化支出结构，利用好国库集中支付平台在预算指标和预算支出中的监管作用，从源头上制止资金不合理占用。

（二）着力补齐短板，推进乡村振兴战略。规范地方政府举债融资机制，强化债务限额管理、预算管理和债务风险管控，妥善化解存量债务，提高债务资金使用效益。严格落实污染防治政策，强化资金监管，推动完善污染防治监控体系建设，促进打赢蓝天碧水净土保卫战。全面巩固脱贫攻坚成果，做好扶贫与乡村振兴战略衔接，因地制宜，增强相关落实措施的针对性和有效性。

（三）加大资金整合力度，切实提高资金使用绩效。对上级安排的用途相近、政策目标类似、无具体项目的资金，建议打破资金管理部门的资金分配权限，按照各部门项目成熟度、紧迫性，优选实施项目，确定业主单位，整合使用，统筹安排。为防范专项资金重复交叉使用，防止资金碎片化，实现资金整体使用效益，充分调动资金主管部门的积极性，提高资金使用绩效创造条件。

（四）强化审计整改，切实落实审计整改工作责任。切实增强审计整改的自觉性和主动性，认真采纳审计建议，将审计整改纳入政府督查督办事项，把审计结果及整改情况作为单位考核和奖惩的重要依据。被审计单位主要负责人应切实履行整改第一责任，及时纠正违纪违规问题，完善相关制度，防止同类问题再次发生，确保审计查出问题全面整改落实。

主任、各位副主任、各位委员：2020年度预算执行审计工作，已经完成，审计过程中发现的问题，政府高度重视，正督促相关部门逐项整改，并要求审计部门跟进检查。今后，我们将在县委的坚强领导下，自觉接受人大及其常委会的监督，为构建和谐石台，建设最美山乡，促进石台经济社会又好又快发展努力奋斗。