在石台县第十三届人民代表大会常务委员会第五次会议上

石台县审计局局长 马金明

县人大常委会：

    我受县人民政府委托，向县人大常委会报告石台县2021年度县本级预算执行和其他财政收支的审计工作情况，请予审议。

    审计结果表明，石台县财政预算执行工作在县委、县政府的领导下，在县人大及其常委会的依法监督和支持下，坚持稳中求进的工作总基调，统筹支持稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等工作，优化支出结构，较好地完成了全年预算收支任务。

    ——加强预算收支管理。一是财政保障能力持续增强。2021年，全县一般公共预算收入完成2.39亿元，为年初预算的100.1%，较上年增长6.1%。二是进一步优化支出结构，严格控制和压缩一般性支出，集中财力切实保障民生等重点支出的需求。2021年，全县一般公共预算支出完成13.56亿元，其中民生支出10.88亿元，占支出的85.30%，支出结构不断优化，重点支出得到有效保障。

    ——严格预算执行管理。一是科学测算、统筹安排预算编制，规范项目支出申报审核程序。切实增强预算执行的刚性，坚持把“三保”放在首位，严控一般性追加。二是完善预算信息公开，健全信息披露机制，完善信息公开渠道，不断提高信息公开质量。三是深化预算绩效管理，提高资金使用效果。

    ——着力提升财政监管水平。一是持续推进预算管理一体化改革。出台《县级部门预算管理办法（试行）》，规范和加强部门预算管理，提高资金使用绩效。二是强化国资国企监督管理。制定方案，有序推进单位资产（资源）摸排工作，进一步加强国有资产管理。三是强化国库集中支付监管。严格把控各项支出，对工程建设、津补贴发放等重点支出严格审查。

    一、县本级预算执行和其他财政收支情况

  （一）预算执行情况

     1.一般公共财政预算执行情况

     2021年县本级共实现财政收入23916万元，为预算的100.1%。一般公共预算支出127672万元，为预算的95.8%。

     2.政府性基金预算执行情况

     2021年实现政府性基金收入90205万元，为预算100.8%。基金预算支出77657万元，为预算的98.93%。

     3.社保基金预算执行情况

     2021年实现社保基金收入50188万元，为预算的164%。基金支出48925万元，为预算的145%。

     4.国有资本经营预算执行情况

     2021年实现国有资本经营预算收入139万元，为预算的99.3%。国有资本经营预算支出39万元，为预算的97.5%。

  （二）本级预算执行中存在的问题

     一是在预算编制方面，存在着预算编制未细化。

     二是在预算执行方面，存在着资金支出进度慢,结转结余过多；超预算支出公务接待费、公务用车费、差旅费。

    三是在财政预算管理方面，存在着部分财政资金支付管理不规范情况。

    二、县级部门预算执行审计情况

    审计结果表明，相关部门和单位不断加强预算管理，支出预算执行率有所提高，预算执行情况总体较好。主要发现以下问题：

  （一）预算管理方面。一是县第二中学挤占城乡义务教育公用经费。二是县第二中学国库集中支付制度执行不严。

  （二）财务管理方面。一是县科经局部分公务接待支出审批不规范；部分支出附件清单无经手人签字或支出附件不全等。二是县第二中学部分支出未审批、审核不严、附件不全、固定资产核算不实等。

  （三）政府采购方面。县科经局、县第二中学存在政府采购程序不规范。

     三、重大政策贯彻落实情况跟踪审计

     2022年第一、二季度重大政策措施贯彻落实情况跟踪审计发现的主要问题：

     一是省级电商奖补资金未及时使用。

     二是中小学幼儿园教师国培计划资金及时未使用。

    上述资金绩效未及时发挥。

     四、专项审计和调查情况

     1. 2020-2021年全县防空地下室易地建设费（以下简称易地建设费）专项审计调查。

     2020年以来，县人防办已完成审批涉及防空地下室的项目共15个，其中：同步建设8个、易地建设7个。审计发现的主要问题：

     一是2个项目应建未建防空地下室。

     二是6个项目防空地下室建设审批不及时。

     三是未严格落实易地建设费减免政策。

     四是未按规定易地修建人防工程。

     五是未严格按照规定公开易地建设费有关政策内容。

     2. 石台县水清岸绿产业优专项资金审计调查

    审计结果表明，县政府相关部门和项目实施单位按照《关于全面打造水清岸绿产业优美丽长江（安徽）经济带的实施意见》（皖发〔2018〕21号）要求，及时安排分配资金，落实到具体项目，并积极组织项目实施。审计发现的主要问题：

    一是部分资金闲置，资金使用效益不高。

    二是资金使用超范围。

    3. 县本级产业发展资金管理使用情况专项审计调查

审计结果表明，石台县认真贯彻中央和省委、省政府重大政策和决策部署，积极筹措并保障财政资金用到实处、发挥实效，推动产业发展壮大，促进地方经济发展。审计发现的主要问题：

    一是违规使用专利奖励资金。

    二是执行电商奖补公示、审核制度不严格。

    三是执行旅游营销奖励制度不规范。

    五、重大投资项目审计情况

     围绕县委、县政府工作中心，以规范政府投资项目建设行为，促进提高效益和项目管理水平为目标，强化政府投资项目审计监督。主要发现以下问题：

     一是工程结算审核存在价款多计。

     二是财务核算不够规范。

     三是工程监理未严格按照规定履行职责。

     四是招标文件编制不规范。

     六、上年度财政审计发现问题整改情况

县财政部门对2020年度县本级预算执行和其他财政收支情况审计发现的问题，认真分析原因，落实整改主体责任，通过多方联动，形成有效合力，审计发现5个方面17个问题已完成整改，落实了审计意见，采纳了审计建议，规范了预算管理，促进了财政体制机制健全、完善。

    七、加强财政管理的意见

  （一）深化财税体制改革，提高财政管理水平。加强预算安排和项目计划有效衔接，促进财政资源优化配置，注重对重点部门、重大项目、重要环节监管，严格落实资金使用责任。严肃财经纪律，强化内部控制，利用好国库集中支付平台在预算指标和预算支出中的监管作用，从源头上制止资金不合理占用。

  （二）着力补齐短板，推进乡村振兴战略。强化债务限额管理、防范债务风险，妥善化解存量债务，提高债务资金使用效益。严格落实污染防治政策，健全保障措施，强化资金监管，推动完善污染防治监控体系建设，促进打赢蓝天碧水净土保卫战。因地制宜，进一步统筹使用财政涉农资金，为全县实施乡村振兴战略提供强有力的资金保障。深化农村综合改革，推动红色美丽乡村建设，扶持壮大村级集体经济发展。

  （三）规范支出预算管理，优化支出结构。紧紧围绕县委、县政府中心工作，兜牢兜实“三保”支出底线，采取有力措施，进一步优化支出结构，强化直达资金管理，确保直达资金惠企利民。高度重视预算执行动态监控工作，进一步压缩非急需、非刚性一般性支出，确保集中财力保障重点民生支出和乡村振兴等重大重点项目资金需求。

   （四）强化审计整改，切实落实审计整改工作责任。切实增强审计整改的自觉性和主动性，认真采纳审计建议，将审计整改纳入政府督查督办事项，把审计结果及整改情况作为单位考核和奖惩的重要依据。被审计单位主要负责人应切实履行整改主体责任，及时纠正违纪违规问题，完善相关制度，防止同类问题再次发生，确保审计查出问题全面整改落实。

主任、各位副主任、各位委员：2021年度预算执行审计工作，已经完成，审计过程中发现的问题，政府高度重视，正督促相关部门逐项整改，并要求审计部门跟进检查。今后，我们将在县委的坚强领导下，自觉接受人大及其常委会的监督，为构建和谐石台，建设最美山乡，促进石台经济社会又好又快发展努力奋斗。