在石台县第十三届人民代表大会常务委员会第13次会议上

石台县审计局局长  马金明

县人大常委会：

     我受县人民政府委托，向县人大常委会报告石台县2022年度县本级预算执行和其他财政收支的审计工作情况，请予审议。

审计结果表明，石台县预算执行工作在县委、县政府的领导下，在县人大及其常委会的依法监督和支持下，坚持稳中求进的工作总基调，统筹支持稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等工作，强化预算管理，防风险、守底线，较好完成了全年预算收支任务。

——拓展渠道，强化增收减支后劲。一是积极组织财政收入。2022年全县一般公共预算收入完成2.90亿元，为年初预算的110%，较上年增长21%。二是厉行节约再加力度。大力压减非刚性非重点支出，累计压减一般性支出131万元。

——统筹兼顾，推进社会均衡发展。一是巩固成果，有效衔接乡村振兴。2022年各级财政共安排衔接乡村振兴资金1.19亿元，批复项目132个，统筹整合财政涉农资金支持乡村振兴资金达2.74亿元。二是教育优先，支持教育健康发展。2022年安排4995万元用于各阶段办学条件改善和提升基础教育水平。三是多措并举，提升社会保障服务。2022年拨付各类社会保障资金7369万元全面提升基本保障水平。

——加强监管，提升财政管理水平。一是深化预算管理。2022年制定出台《关于进一步严肃财经纪律加强行政事业单位财务管理的实施意见》等，财政预算制度改革持续发力、纵深推进。二是强加强政府投资项目资金管理。2022年累计实施结算审查项目171个金额2.85亿元，净审减金额3303万元、资金审减率11.6%。

一、县本级预算执行和其他财政收支情况

（一）预算执行情况

1.一般公共财政预算执行情况

2022年县本级共实现财政收入28987万元，完成调整预算的100.12%。一般公共预算支出155287万元，完成调整预算的90.60%。

2.政府性基金预算执行情况

2022年实现政府性基金收入16663万元，完成调整后预算99.8%。基金预算支出41177万元，完成调整后预算的99.9%。

3.社保基金预算执行情况

2022年实现社保基金收入61401万元，为预算的119.81%。基金支出51649万元，为预算的104.73%。

4.国有资本经营预算执行情况

2022年实际完成国有资本经营预算收入1650万元，为调整预算的100%。完成国有资本经营预算支出1652万元，为调整预算的99.9%。

（二）本级预算执行中存在的问题

1. 预算编制方面，存在预算编制不科学。

2. 预算执行方面，存在着资金支出进度慢,结转结余过多；部分预算单位预算指标执行率低；财政奖补项目审核不严格。

3. 财政预算管理方面，存在着预算资金转至实有账户；农业财政资金支付管理不规范。

二、县级部门预算执行审计情况

审计结果表明，相关部门和单位不断加强预算管理，支出预算执行率有所提高，预算执行情况总体较好。主要发现以下问题：

（一）预算管理方面。存在预算编制的经济科目不精准。

（二）预算执行方面。存在挤占上级专项补助资金。

（三）财务管理方面。存在会计科目核算不精准；部分支出原始凭证附件不全、审核不严或未审批情况。

三、重大政策贯彻落实情况跟踪审计

2023年第一、二季度重大政策措施贯彻落实情况跟踪审计发现的主要问题：

一是托育机构幼儿入托率较低。

二是老年助餐服务效果不够理想、电子结算设备使用难、监管难。

三是部分防疫物资出入库管理不规范。

四是部分工程项目管理不规范、防疫设备资产闲置。

四、重大投资项目审计情况

围绕县委、县政府工作中心，以规范政府投资项目建设行为，促进提高效益和项目管理水平为目标，强化政府投资项目审计监督。主要发现以下问题：

一是工程结算审核存在价款多计。

二是工程监理未严格按照规定履行职责。

三是未按规定留存隐蔽工程影像资料。

五、上年度财政审计发现问题整改情况

县财政部门对2021年度县本级预算执行和其他财政收支情况审计发现的问题，认真分析原因，落实整改主体责任，通过多方联动，形成有效合力，审计发现5个方面24个问题已完成整改，落实了审计意见，采纳了审计建议，规范了预算管理，促进了财政体制机制健全、完善。

六、加强财政管理的意见

（一）提高财政管理水平。加强预算安排和项目计划有效衔接，促进财政资源优化配置，注重对重点部门、重大项目、重要环节监管，严格落实资金使用责任。严肃财经纪律，强化内部控制，利用好国库集中支付平台在预算指标和预算支出中的监管作用，从源头上制止资金不合理占用。

（二）规范支出预算管理。紧紧围绕县委、县政府中心工作，兜牢兜实“三保”支出底线，采取有力措施，进一步优化支出结构。高度重视预算执行动态监控工作，进一步压缩非急需、非刚性一般性支出，确保集中财力保障重点民生支出和乡村振兴等重大重点项目资金需求。

（三）提高资金使用绩效。完善全过程财政绩效管理制度，细化绩效评价指标，按照项目成熟度、紧迫性原则，优选实施，合理使用，统筹安排。妥善化解存量债务，防范债务风险，提高债务资金使用效益。加快专项债和上级转移支付资金支出进度，提高资金使用绩效。

主任、各位副主任、各位委员：2022年度预算执行审计工作，已经完成，审计过程中发现的问题，政府高度重视，正督促相关部门逐项整改，并要求审计部门跟进检查。今后，我们将在县委的坚强领导下，自觉接受人大及其常委会的监督，为全县经济社会高质量发展保驾护航。