关于石台县2023年度县本级预算执行和

其他财政收支的审计工作报告

在石台县第十三届人民代表大会常务委员会第二十次会议上

石台县审计局局长  王自力

 

县人大常委会：

  我受县人民政府委托，向县人大常委会报告石台县2023年度县本级预算执行和其他财政收支的审计工作情况，请予审议。

审计结果表明，2023年石台县预算执行工作在县委的领导下，在县人大及其常委会的依法监督和支持下，不断提升财政治理和服务效能，为县域经济高质量发展贡献财政力量，较好完成了全年预算收支任务。

——务实笃行以平稳运行为基，增收节支力度更大。一是积极组织财政收入。2023年，全县一般公共预算收入完成3.5亿元，为预算的106.1%，较上年增长20.8%，其中税收收入1.85亿元，占比52.8%，继续保持高速增长。二是积极争取上级资金。抢抓财政政策机遇，紧盯重点领域，2023年到位上级财政资金达16.4亿元，较上年增加4.04亿元，地方政府债务转贷收入4.77亿元，增长19.6%。三是财政支出有保有压。贯彻落实中央、省、市决策部署，严格落实习惯坚持过紧日子要求，全年一般支出压减428万元。

——全力以赴以民生保障为本，财政政策落得更准。一是民生保障优先。全年财政民生支出累计完成15.2亿元，增长17.31%，占财政支出的83.3%。贯彻落实各项社保政策，全年累计拨付社保资金3.2亿元。二是教育医疗投入加大。按照“两个只增不减”要求，全力保障生均公用经费、学生资助和奖励政策、教育均衡发展等教育领域各项支出，全年投入教育方面资金2.55亿元，增长9.5%。全年医疗卫生支出1.3亿元，全力支持公立医院改革、医疗服务与保障能力提升等工作。三是赋能乡村建设有效。2023年各级财政共安排衔接推进乡村振兴补助资金1.4亿元，统筹整合财政涉农资金支持乡村振兴规模达2.36亿元，全年“一卡通”累计发放财政惠农补贴资金1.12亿元，受益农户20.8万户次。

——多措并举强化监管，提升财政管理水平。一是绩效管理持续加力。2023年开展主城区基础设施建设工程项目、智慧农贸市场建设项目债券资金绩效评价，涉及债券资金2.3亿元；对11个涉企资金项目绩效评价，涉及财政资金7165万元。二是财政监管持续加力。全年政府投资项目预结算审查350个，审定项目309个，净审减额5111万元。依法实施政府公开采购项目36个，资金节约率9.7%，网上商城项目272个，资金节约率4.2%。三是国企改革持续加力。制定印发《石台县国资委授权放权清单》，加快实现从管企业向管资本转变，激发企业内在活力动力。

一、县本级预算执行和其他财政收支情况

（一）预算执行情况

1.一般公共财政预算执行情况

2023年县本级共实现财政收入35021万元，为预算的106.1%。一般公共预算支出182608万元，为预算的83.29%。

2.政府性基金预算执行情况

2023年实现政府性基金收入15310万元，为预算124.5%。基金预算支出42843万元，为预算的92.72%。

3.社保基金预算执行情况

2023年实现社保基金收入67858万元，为预算的109.14%。基金支出60485万元，为预算的105.39%。

4.国有资本经营预算执行情况

2023年实际完成国有资本经营预算收入150万元，为预算的100%。完成国有资本经营预算支出152万元，为预算的101.3%。

（二）本级预算执行中存在的问题

一是在预算编制和调整方面，存在着代编本级支出预算未细化、预算调整不及时问题。

二是在预算执行方面，存在着国库集中支付监管工作有待加强问题。

三是在财政预算管理方面，存在着直达资金项目分配不及时、库款保障均衡性有待加强、预算资金转至实有账户问题。

四是在非税收入征管方面，存在着少征收幼儿保教费问题。

二、县级部门预算执行审计情况

审计结果表明，相关部门和单位不断加强预算管理，支出预算执行率有所提高，预算执行情况总体较好。主要发现以下问题：

一是在预算编制方面，存在着部分预算单位三公经费预算编制不精准问题。

二是在预算执行方面，存在着部分预算单位挤占专项资金、已缴库的非税收入未登记台账、公务接待费管理不规范等问题。

三是在资产管理方面，存在着部分预算单位资产未入账、资产验收手续不全、资产处置不及时等问题。

三、重大政策贯彻落实情况跟踪审计

石台县2023年老有所养政策落实及资金管理使用情况审计发现的主要问题：

一是在老有所养政策落实方面，存在着养老机构未备案，分小区养老服务设施不完善、资产未移交，养老机构工作人员持证上岗率低，部分特困供养人员照料人年龄偏大等问题。

二是在资金管理使用方面，存在着高龄补贴发放审核把关不严、资金闲置、未适时开展绩效评估等问题。

四、专项审计和调查情况

县直医院药品和高值医药耗材设备采购、管理及使用情况专项审计发现的主要问题：

一是药品采购计划未按规定制定、耗材先采购后补申购计划，药品线下采购品种较多、次数频繁。

二是部分医院医疗设备采购程序履行不到位，先付款后验收或未安装验收、设备闲置等。

三是药品、耗材设备采购的出入库登记、入账岗位设置不合理，药品、耗材、医疗设备未定期盘点，药事管理与药物治疗学委员会、设备（耗材）管理委员会未履职等。

五、重大投资项目审计情况

围绕县委、县政府工作中心，以规范政府投资项目建设行为，促进提高效益和项目管理水平为目标，强化政府投资项目审计监督。主要问题是工程结算审核存在价款多计,审计促进增收节支600多万元。

六、上年度财政审计发现问题整改情况

县财政部门对2022年度县本级预算执行和其他财政收支情况审计发现的问题，认真分析原因，落实整改主体责任，通过多方联动，形成有效合力，审计发现4个方面20个问题已完成整改，落实了审计意见，采纳了审计建议，规范了预算管理，促进了财政体制机制健全、完善。

七、加强财政管理的意见

（一）强化预算编制和执行管理。规范预算编制，明确编制口径，科学精准编制预算，提高预算编制质量；加强国库集中支付监管，硬化预算约束，规范资金使用；优化财政资源统筹配置，强化库款保障动态检测，兜牢兜实“三保”底线，推动财政政策提质增效。

（二）持续提升预算绩效管理。提高预算绩效管理覆盖面，推动公共预算支出全部纳入绩效管理；细化绩效评价指标，按照项目成熟度、紧迫性原则，优选实施，合理使用，统筹安排；树立预算单位“花钱必有效、无效必问责”理念，将绩效管理融入预算编制、执行、监督各环节，提高财政资金使用效益。

（三）持续做实审计整改文章。根据整改类型将审计问题分为立行立改、分阶段整改、持续整改三类，明确每类问题整改时限和整改要求，压实整改责任。编制审计问题整改台账，对问题清单进行“挂销号”闭环管理，逐条逐项对账销号，推动问题按时整改到位。

主任、各位副主任、各位委员：2023年度预算执行审计工作已经完成，审计过程中发现的问题（共28个问题），县审计局已依法出具审计报告，作出审计意见。县政府高度重视，正督促相关部门逐项整改，并要求审计部门跟进检查，年底前向县人大常委会报告全面整改情况。今后，我们将在县委的坚强领导下，自觉接受人大及其常委会的监督，依法全面履行审计监督职责，做好常态化“经济体检”，全力护航石台经济社会高质量发展。