主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府委托，向县人大常委会报告石台县2013年度县本级预算执行和其他财政收支的审计工作情况，请予审议。

根据《中华人民共和国审计法》、《安徽省审计监督条例》和《安徽省预算审查监督条例》的规定，围绕县委、县政府的工作中心，按照“揭露问题、规范管理、促进改革、提高绩效”的工作思路，依据县政府批复的《审计工作方案》，开展了石台县2013年度县本级预算执行和其他财政收支审计。

2013年我县的预算执行工作，在县委、县政府的正确领导，深入贯彻落实党的十八大和十八届二中、三中全会精神，按照“稳增长、调结构、惠民生、抓改革、促和谐”工作总基调，紧紧围绕 “中国原生态最美山乡” 建设目标，健全工作机制，强化财税精细化、信息化管理，支出保障水平持续提高，较好地完成了县人大常委会批准的预算任务，促进了全县经济社会平稳健康发展。

——加大资金筹措力度，优化支出结构。全年争取上级补助资金7.1亿元，较上年增长10.3%，财政投入能力进一步增强。围绕发展战略、民生工程、重点项目、城乡统筹等工作，分别整合旅游发展基金6070万元，扶持首位产业发展；安排资金2.02亿元，优先保证33项民生工程需求；筹措资金2.05亿元，保障城东新区、金钱山公园等重点项目顺利实施；发放财政补贴农民资金5162万元，统筹财政资金1.3亿元，支持农村基础设施建设，创建美好乡村。此外，在促进民营经济发展，拉动市场消费等亦有财政投入，支出结构更趋合理。

——全力推进财政改革，提高管理水平。积极完善财政体制机制，加快公共财政体系建设。一是继续推进国库管理制度改革，出台《乡镇国库集中支付改革管理办法》，启动乡镇国库集中支付改革并试运行，扩大了国库集中支付管理范围；二是改革了县本级部门预算编制方法，规范预算编制程序，细化预算编制内容，完善支出标准体系，增强预算约束性，公平性。2013年底，纳入国库集中收付管理单位116个，发放县直92家独立预算单位公务卡1241张，实现直接支付金额4.2亿元，“三公经费”支出比上年下降8.41%，提高了资金使用效率，推进了财政运行公开、阳光。

总体上说，2013年财政收支、结余以及基金收支真实，财政总决算报表比较完整地反映了县本级财政收支状况，部门决算情况基本真实。

一、本级预算执行审计情况

（一）县本级预算执行情况

1、公共财政收入预算执行情况

县十一届人大二次会议批准石台县2013年县本级一般收入预算8800万元，其中地方一般收入预算7300万元，上划中央收入预算1500万元。

2013年县本级共实现公共财政预算收入8818万元，完成预算的100.2%。其中：上划中央预算收入1552万元，完成预算的103.5%；地方预算收入7266万元，完成预算的99.5%，占上年实绩的105.2%。

2、公共财政支出预算执行情况

县十一届人大二次会议批准石台县2013年县本级公共财政支出预算36612万元、债券还本支出3300万元，经县十一届人大常委会第十四次会议决定，调整至43049万元，调增6437万元。上级追加转移支付38249万元，全年支出预算总计81298万元。

2013年共完成公共财政预算支出79819万元，完成调整后预算的98.2%，占上年实绩的114.4%。

3、基金预算收支情况

县十一届人大第二次会议批准石台县2013年县本级基金收、支预算均为6280万元。经县十一届人大常委会第十四次会议决定，调整至8280万元，调增2000万元。上级追加基金支出预算4667万元，全年基金支出预算总计12947万元。

2013年实际完成基金预算收入8376万元，完成调整后预算的101.2%，其中土地出让金收入8018万元，完成调整后预算的100.2%。

2013年完成基金预算支出11625万元，完成调整后预算的89.79%。

4、本级公共预算收支、结余情况

2013年县本级地方公共财政预算收入7266万元，省补助收入71097万元（其中税收返还收入748万元，为上年101.77%、一般转移支付40911万元，为上年111.35%、专项转移支付29438万元，为上年109.5%），上年滚存结余4706万元，地方政府债务转贷收入3300万元，乡镇上解2459万元，收入总计88828万元。县本级公共财政预算支出79819万元，债务还本支出3300万元，上解省支出34万元，补助乡镇2720万元，支出合计85873万元，收支相抵，年末滚存结余2955万元，其中：专项结转1429万元，预算稳定调节基金1500万元，净结余26万元。

5、本级政府性基金收支、结余情况

2013年县本级政府性基金预算收入8376万元，省专项补助4667万元，上年结转63万元，收入合计13106万元。县本级基金预算支出11625万元，补助乡镇支出1434万元，支出合计13059万元，收支相抵，年末结转47万元。

6、本级社会保险基金收支、结余情况

2013年，县级社会保险基金预算收入完成8159万元，预算支出完成6599万元，年末滚存结余6284万元。

（二）本级预算执行中存在的问题

1、预算编制不够规范。县财政预算调整安排县重点办城东新区重点工程资金600万元，未细化到具体项目；年度追加各预算单位非税收入返还未明确支出内容和项目。

2、暂付款核销手续不全。县财政局在没有完善批准手续的情况下，将教委、农机局等预算单位历年借款90.8万元，列一般预算支出。

3、应列未列预算支出。财政拨付县重点办、牯牛降风景区管委会、县国土资源储备发展中心等预算支出累计9006.53万元，挂“暂付款”科目。

对上述问题，审计意见和建议：（1）要求县财政部门加强财务基础管理，补办相关核销手续。（2）要求财政部门严格按照预算法和预算审查监督条例的规定，坚持先有预算，后有支出的原则，进一步细化预算编制，更好地发挥预算监督、管理作用。（3）建议县财政部门按照《财政总预算会计制度》的规定进行会计核算，真实反映预算收支情况。

二、县级部门预算执行审计和乡镇财政决算审计情况

（一）县级部门预算执行审计情况

围绕部门预算执行、非税收入征收管理、内控制度及资产管理、专项资金（基）金管理等重点内容，今年先后审计了县卫生局、县林业局、县民政局、县就业局、县实验小学5个部门2013年度预算执行情况，并对有关事项向以前年度进行了延伸。审计发现的主要问题有：

1、专项资金使用不合规。

2012—2013年专项资金使用不合规涉及金额191.24万元，主要用于日常办公支出。如:县林业局在森林植被恢复费、森林生态网络等资金中，安排林业工作站年终考核工作经费81.18万元。县民政局在社保资金中列支局机关临时人员、乡镇、社区低保员工资等支出52.19万元。

2、预算编制不规范。

部分单位的收支活动未全部纳入预算管理，涉及金额148.71万元。如: 2012—2013年度，县林业局从“世行一期”和“世行三期”造林项目形成林场收益中安排林业工作站工作经费91.7万元，未纳入预算管理。2013年，县就业局将技能鉴定费、代理费等收入19.72万元、单位公用支出37.29万元，未编入单位预算。

3、无依据收费。

县民政局下属单位无依据收费3.9万元。

4、项目管理不规范。

表现在项目没有实施、擅自调整实施内容、未履行招投标程序等。如县实验小学自行组织实施的校安工程教学楼(崇文楼)项目配套附属工程、实小会议室装饰工程等5个建设项目,未履行招投标程序，涉及合同总价88万元。县卫生局无依据调整2013年村卫生室建设项目点。

5、财务管理及会计核算不规范。

表现为未设立财务明细账核算，在往来账中列收、列支，转移单位支出，大额单笔现金支付等。如2007-2013年，县实验小学累计将学校维修费、办公费等50.26万元，转入县青少年活动中心列支。

6、其他问题。

一是2013年城镇职工基本医疗保险统筹基金账户收入886.62万元，支出944.14万元，年度赤字57.53万元，统筹资金支撑力持续减弱；二是资产购置未办理政府采购，涉及金额14.61万元。

对上述问题，我局已分别作出审计处理意见，责令限期整改。要求相关单位加强专项资金管理，将单位全部收支纳入预算管理，规范收费管理，自行调整会计科目，强化措施，严格投资项目管理；规范资产采购行为，建议适时建立长效的职工基本医疗保险基金财政投入机制，增强保障水平。

（二）乡镇财政决算审计情况

按照“核实家底、评价业绩、规范管理、防范风险”原则，以促进乡（镇）政府进一步增强依法理财理念，规范财政收支行为，提高转移支付资金使用效益为目标。围绕财政决算的真实性、合法性、效益性，促进地方经济、社会发展，开展了丁香镇、大演乡财政决算审计。审计发现存在以下问题：

1、专项资金使用不及时。2012年,大演乡因农村清洁工程部分设备未采购，收回资金18.98万元，入乡政府经费账，至审计日，收回的资金除少量用于农村清洁工程建设外，绝大部分资金未及时使用。

2、财政决算不真实。2012年丁香镇政府乡镇一般公共服务、社会保障等实际支出为597.61万元，而镇人大审议批准的决算数却为549.87万元，两比相差47.74万元。

3、预算编制不规范。2012年丁香镇政府在编制一般预算平衡时，年终结余－171.14万元，预算收支不平衡。在编制年度定额公用经费支出时，参照上年支出数编制。

4、税收任务未完成。2012年大演乡共完成地税收入282.56万元，为年度政府目标任务数300万元的94.19%，未完成年度收入目标任务。

针对上述问题，县审计部门已作出了审计处理意见，要求乡镇及时安排使用项目资金，确保项目资金专款专用和发挥最大效益；科学、规范、真实地编制财政预、决算。

三、专项审计和调查情况

开展全县中小学2011-2013年度建设项目管理及资金使用等情况专项审计调查，发现：

1、建设资金缺口大。一是所有维修改造项目未进行报批，资金计划未落实；二是超计划投资未补办相关手续，形成了较大的资金缺口，增加了学校运行压力。

2、项目建设管理不规范。一是由于大部分维修改造项目细小、零碎，未履行招投标等项目建设管理程序，并造成后续审计工作不能及时进行；二是少数项目设计单位合同签章与出图单位签章不一致，合同管理不够严格；三是多数项目未指定专人负责管理，项目资料分散，归档不及时；四是部分完工项目工程款以借条形式支付，长期挂账，结算不及时，不符合财务管理的要求。

对上述问题，我局已分别作出审计意见和建议：要求加强项目计划、项目建设管理，规范建设管理程序，同时，加强投资项目财务管理，规范财务核算。

四、重大投资项目审计情况

以强化政府性投资建设项目审计监督，规范政府投资项目建设行为，促进提高效益和项目管理水平为目标，先后开展了牯牛降龙门景区入口景观大道道路工程、马鞍山公园二标段等 10个项目的竣工决（结）算审计。目前已基本审结项目7个，送审金额7238.33万元，审计核减金额1253.71万元，平均核减率17.32%。审计发现的主要问题有：

1、勘察、设计不全面。工程项目勘察资料不齐、测绘资料不全、设计图纸深度不够，导致施工过程中时有变更，不利于工程造价的控制，增加了监督管理部门的工作强度和监管难度。

2、现场管理不规范。一是履行工程变更报批程序不够到位，易造成造价失控。二是隐蔽工程和临时工程验收不到位，无影像资料。三是工程签证不够规范，内容不够明确。

审计要求，一是加强工程勘察、设计管理。通过奖罚措施，强化责任意识，深化工程勘察、设计，杜绝“三边工程”等行为，从源头上控制工程造价，减少项目变更。二是加强施工现场管理。建设单位要严格执行政府投资项目管理办法，做好隐蔽、临时工程现场记录和影像资料留存工作，按照合同、招标文件规定的范围、内容进行签证。

五、审计整改情况

为加强审计整改工作，县政府下发了《关于进一步加强审计整改工作的意见》（石政办[2014]10号）。根据意见要求，由县政府督办室牵头，县审计局、监察局、财政局组成联合督查组，对审计整改情况进行了督查。

本次审计整改，涉及管理类问题23个，体制、机制类问题6个，违反财经法纪类问题12个，根据各单位反馈的整改情况看，已整改到位23个，未整改5个，未整改到位3个，待以后进一步完善10个。从督查结果看，各有关部门和单位认真履行整改责任，采取各项有效措施，积极进行整改落实。

（一）加强分析研究，建立长效机制

1、县牯牛降旅发公司制定《石台县牯牛降景区项目管理办法》等三项制度，严格材料供应、规范工程签证等管理程序。

2、县住建委建立《县重点工程项目建设中心工作跟踪服务联系人制度》，将项目管理责任落实到人，拟出台《石台县重点工程甲供材料管理办法》，规范材料供应。

3、县三家银行根据社保基金优惠利率执行情况专项审计调查意见，据实补缴了232.9万元社保基金利息，并重新修改了基金存款优惠利率的计算方法，维护广大参保人员的利益。

4、县美好办拟出台《美好乡村建设财政资金拨付办法》，解决项目报账繁琐问题。

（二）严格规范管理，注重整改实效

1、蓬莱仙境旅发公司在督促借调人员退出违规发放的加班费、福利费后，已按规定不再给借调人员发放相关津补贴。

2、县交通运输局已按照审计结果，结清吴红路改造工程往来款项。

3、相关被审计单位还从完善财务管理制度、来人接待制度、车辆管理制度入手，规范管理，控制“三公”经费支出等。

（三）尊重实际情况，完善体制机制

由于体制、机制等原因，一些被审计单位存在审计整改难以落实的情况。如一些部门挤占专项资金、旅游企业的管理等问题，需要在今后的工作中认真研究和改进，从完善体制、机制方面，从顶层设计层面加以解决。

六、加强财政管理的意见

（一）深化财政体制改革。推行预（决）算公开，构建“阳光财政”。完善支出标准化体系建设，切实提高预算编制精细化水平，增强预算可执行性、可约束性、可监督性水平。扩大财政绩效管理范围，充分发挥财政的管理作用，维护预算的严肃性。

（二）规范政府投资行为。相关单位要严格按照政府投资项目管理等8个管理办法，认真梳理工程管理中的问题，属于政府层面管理的事项，要尽快向政府专题汇报，商定解决方案，明确责任，确保政府投资项目管理办法得到严格执行。

 

主任、各位副主任、各位委员：2013年度预算执行审计工作，已经完成，审计过程中发现的问题，政府高度重视，正督促相关部门逐项整改，并要求审计部门跟进检查。今后，我们将在县委的坚强领导下，自觉接受人大及其常委会的监督，为构建和谐石台，促进石台经济社会又好又快发展努力奋斗。