——2019年8月15日在县十二届人大常委会第22会议上

县审计局局长   方福生

主任、各位副主任、各位委员：

  我受县人民政府委托，向县人大常委会报告石台县2018年度县本级预算执行和其他财政收支的审计工作情况，请予审议。

审计结果表明，石台县预算执行工作在县委、县政府的坚强领导下，在县人大及其常委会的依法监督和支持下，坚持稳中求进工作总基调，积极践行新发展理念，依法组织收入，优化支出结构。

（一）致力财政增收，顺利完成年度收入任务。全年县本级一般预算收入完成11,546万元，完成预算的118.3%，较上年增长14.74%。积极盘活存量资金，全年累计支付存量资金3,296.69万元，其中统筹用于脱贫攻坚2,200万元，有力地支持了产业脱贫和健康扶贫等政策落地实施。

（二）优化支出结构，不断加大重点领域投入。推进首位产业发展，全年共使用旅游发展资金2,688万元，推动国有景区等公共基础设施改造更新，提升了旅游品质。全年共安排企业发展专项资金4,032万元，充实县兴石集团注册资本金和县融资担保公司代偿准备金，进一步推动了实体经济发展。

（三）完善财政机制，落实改革任务。一是下发《关于建立涉税信息交换与共享机制的通知》（石政办秘〔2018〕47号），建立涉税信息交换与共享机制，成立税收共治保障工作领导小组，启动收支监控平台项目建设；二是深化国库集中支付管理改革，制定国库支付电子化改革实施方案，实现“绿色支付”，真正做到“信息多跑路，单位少跑腿”。三是完善“一卡通”财政补贴农民资金实名制管理系统，通过“一卡通”发放补贴资金75批次10,366万元；四是首次尝试编制国有资本经营预算，完善了预算编制体系。

一、县本级预算执行和其他财政收支情况

1.一般公共财政预算执行情况

2018年县本级共实现公共财政预算收入15,256万元，完成预算的133.77%。共完成县本级一般公共财政预算支出119,637万元，完成调整后预算100%（含上级专项转移支付年度追加），占上年实绩的123.44%。

2.政府性基金预算执行情况

2018年，实际完成政府性基金收入10,532万元，完成调整后预算的99.32%，全县基金预算支出14,247万元，完成调整后预算100%。

3.社保基金预算执行情况

2018年实际完成社保基金收入45,156万元，为预算的110.20%；基金支出41,752万元，为预算的98.38%。

4.国有资本经营预算执行情况

2018年实际完成国有资本经营预算收入115万元，为预算的101.77%。国有资本经营预算支出115万元，为预算的101.77%。        

（二）本级预算执行中存在的问题

1.预算编制不完整、不合理

2018年初安排县本级一般公共预算可用财力过小，导致年初预算编制规模偏小，年初预算占决算比例较低，部分刚性预算支出无法安排。

2.预算指标执行不规范

一是预算安排不合理，当年结余过多；二是预算指标未使用；三是超预算拨款。

3.财政管理不规范

（1）未按审批预算在财政管理系统如实录入相关信息，致使预算控制失灵。由于预算多头管理，指标随意录入，致使财政一体化管理系统预算控制失灵。

（2）财政内控制度不健全

县财政局在专项资金管理使用、预算指标管理方面，未见相关职能股室间、相关职能股室与各预算执行单位对账记录，特别是预算股与国库股对账记录，导致预算股不能全盘掌握资金使用进度，合理调度资金。

4.应缴预算收入未及时缴库

至2018年底全县应缴非税预算收入8468.92万元未及时缴入金库，计入当年预算收入。

5.完工项目未下达竣工财务决算批复

自2017年以来，县财政局未对全县基建竣工项目下达过竣工财务决算批复。已竣工的项目主要涉及县重点办、县水利局、县交通局及县教育系统等多个部门。

6.财政涉农资金未有效整合

一是未根据需要统筹整合资金，致使部分扶贫工程存在资金缺口；二是2018年6月省财政下拨农业产业发展资金210万元，县财政部门既未将该资金纳入统筹整合，也未及时安排对应项目，致使资金滞留财政。

7.延伸审计调查发现的问题

一是财政资金被企业占用未及时清收。

二是2017年至2018年石台县部分建档立卡贫困户残疾人未能享受或低于规定标准享受困难生活补贴和重度残疾人护理补贴，共计34人涉及金额2.34万元。

二、县级部门预算执行审计情况

围绕综合预算管理、“收支两条线”、政府采购等各项改革的推进完善情况、内控制度及资产管理、专项资（基）金管理等重点内容，开展县财政局、县交通局、县水利局、县石台中学等单位2018年度部门预算执行审计。主要发现以下问题：

1.预算安排不精准、执行不到位。

（1）石台中学2018部分预算编制与实际预算执行数相差过大；安排的基本建设项目资金100万元，年度未执行。

（2）县水利局2018年初预算编制了农村安全饮水后续维护经费19万元，因工作未开展，未拨付使用；

（3）县交通局县乡道路养护工作每年预算安排经费100万元，年度实际拨付县乡道路养护经费48.94万元，未见指标调减依据；

2.财务管理不规范。一是县交通局、县石台中学均存在财务审核不严，报销手续不全现象。二是石台中学采购空调、电脑、教学设备等资产，未及时登记入账。

三、专项审计和调查情况

1.重大政策措施落实情况跟踪审计

根据《审计署关于2019年度减税降费专项审计工作的指导意见》（审财发[2019]3号）要求，对石台县降费情况，清理拖欠民营企业中小企业账款情况进行了专项审计。

审计显示，我县降费政策总体执行良好，但存在拖欠民营企业中小企业账款的行为，具体为县农业农村局因项目未完成建设，拖欠世界村功能饮品有限公司一二三产业融合发展项目资金120万元。

2.石台县环保资金专项审计调查

审计结果表明，2017-2018年度县人民政府高度重视环保工作，在财力非常困难的情况下，积极筹措资金，落实环保政策，在大气污染防治、水污染防治和农村环境整治方面取得了积极成效。资金使用过程中基本能做到专款专用，但在相关政策落实、项目工程管理等方面还存在一些问题，需要加以改进和完善。

（1）秸秆禁烧奖补政策执行不严格。一是奖补标准和对象随意性大；二是资金发放不及时，涉及资金1.29万元。

（2）农村环境整治工作机制不完善。多头组织实施农村环境整治项目，不利于提高专项资金使用效益和透明度，也不利于提升项目资金安排的统筹性和有效性，防范多头申报或变相申报项目资金问题。

（3）秋浦河流域水环境治理工程项目管理不完善。

一是项目未如期完成。受后期项目资金难以保障的影响，原定于2018年5月完工的秋浦河流域水环境治理工程，至审计日项目二期工程暂停实施。

二是项目资金管理混乱。项目资金安排远大于工程建设需要，不利于提高资金使用效率。

四、重大投资项目审计情况

2019年以来，县审计局先后开展了丁香至小河县级公路畅通、生活垃圾处理工程等14个项目的竣工决（结）算审计，送审总金额24,890万元。截至目前，已审结项目7个，送审金额10,035万元，审定金额8849万元，审计核减金额1186万元，平均核减率11.82%。并根据上级审计机关和县委、县政府的工作部署，开展了安徽省灾后水利薄弱环节治理建设项目审计（跟踪审计）、石台县2018年度“四好农村路”建设实施情况审计调查、石台县城乡环卫一体化PPP项目审计（初始投资认定）和大演乡交叉口至小剡农村道路畅通工程项目审计调查。

1.灾后水利薄弱环节治理建设项目审计发现的问题。根据省水利厅安排该工程项目投资计划及实际到位资金情况，截至2018年底，该工程项目累计完成投资占到位资金的60.2%，财务管理和会计核算基本符合《基本建设财务规则》，资金使用做到专款专用、使用合规、效率较高。发现的主要问题有：（1）项目未按要求开展环境保护和水土保持专项验收工作；（2）市级地方配套资金未及时到位。

2. 石台县2018年度“四好农村路”建设实施情况审计调查发现的问题。审计结果表明，2018年度基本完成我县农村道路畅通工程建设目标任务，通过实施“四好农村路”建设，不断完善农村公路毛细血管，形成安全便捷的县域农村公路交通网络，我县农村公路路网结构体系也得以进一步完善。发现的主要问题有：（1）未按要求落实农村公路路长制；（2）未按要求完成农村公路养护任务；（3）未按要求明确农村公路接养单位；（4）未按要求完成客运一体化建设任务。

上述实施的审计项目，审计机关已依法出具审计报告和审计决定，要求相关部门、单位限期整改。总体来看，相关被审计单位对审计反映的问题十分重视，立即行动，边审边改，有些问题在审计过程中已经得到纠正。下一步，县审计局将会同有关部门加强跟踪督促，今年11月，县政府将向县人大常委会作审计发现问题整改情况报告。

五、加强财政管理的意见

（一）加强学习，提高预算管理水平。随着财政体制改革的不断深入，预算管理作为财政部门工作的核心环节日益凸显。县财政部门应主动加强学习，对上级密集出台的最新财政政策和有关业务规定，积极研究并消化吸收。从预算编制入手，加强预算指标管理，加大预算支出监督力度，减少预算追加的弹性和随意性，切实提高预算管理水平，为县人大监督、县政府决策提供更好地服务。

（二）完善内控制度，夯实预算编制基础。县财政部门应明确各股、室和预算执行单位职责，在加强资金精准核算的同时，参与项目具体管理。注重基础性工作，健全预算指标台账，强化资金统筹力度，特别是指明具体用途但无具体项目的专项资金统筹力度，努力发挥资金使用整体效益。县财政局各相关职能股室要参与年初预算编制，按照零基预算的编制要求，审核预算执行部门年度预算的合理性、必要性，努力实现预算编制的精准性。

（三）强化审计整改，切实落实审计整改工作责任。充分认识审计整改工作的重要意义，切实增强审计整改的自觉性和主动性，严格执行审计决定，认真采纳审计建议，将审计整改纳入县政府督查督办事项，把审计结果及整改情况作为单位考核和奖惩的重要依据。被审计单位主要负责人应切实履行整改第一责任，及时纠正违纪违规问题，完善相关制度，防止同类问题再次发生，确保审计查出问题全面整改落实。

（四）精准发力，充分发挥财政支撑效应。当前我县已进入决胜脱贫攻坚，即将整体摘帽的关键时期，在实际可用财力十分有限的情况下，县财政部门更应主动作为，积极盘活债券置换资金和存量资金，探索财政涉农资金整合新路径，精准发力，更好地用于扶贫领域，充分发挥财政支撑效应，确保扶贫成果经得起历史和群众的检验。

主任、各位副主任、各位委员：2018年度预算执行审计工作，已经完成，审计过程中发现的问题，政府高度重视，正督促相关部门逐项整改，并要求审计部门跟进检查。今后，我们将在县委的坚强领导下，自觉接受人大及其常委会的监督，为构建和谐石台，建设最美山乡，促进石台经济社会又好又快发展努力奋斗。