2018年度县本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，县政府已于2019年12月3日向石台县十二届人大常委会第二十四次会议报告。现将审计整改情况公告如下：

一、审计整改工作部署推进情况

今年8月，石台县第十二届人大常委会第22次会议听取并审议了《关于石台县2018年度县本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》，会议对报告给予了充分肯定，要求做好审计发现问题整改工作，采取切实措施，明确责任时限，抓好整改落实。

县政府高度重视审计发现问题的整改落实。章文静县长主持了9月4日召开的全县审计整改工作专题调度会，并对全县审计整改工作提出了五点要求。一是县政府历来高度重视审计整改工作，召开此次专题调度会十分有必要，各被审计单位要以审计整改工作为契机，推动各项工作有序开展。二是牢固树立责任意识，被审计单位审计整改工作的第一责任人是各单位主要负责同志，对整改工作要亲自过问、亲自审核、亲自把关，严格履行好自己的工作职责。三是要在规定期限内报送审计整改报告，县政府督办室、县审计局要加强对审计整改工作的跟踪监督检查，对未按期完成整改任务的单位要在县政府年度目标责任考核中扣除相应分值。四是今年县本级财政预算执行审计整改情况要向县人大做专题报告，县审计局要提前做好有关准备工作。五是各被审计单位要切实增强工作的主动性、自觉性，对照有关文件要求认真撰写审计整改报告，确保审计整改工作落实到位，取得良好成效。

根据县政府部署，县审计局全程跟踪督促各级各单位问题整改落实。县政府专题会议召开后，及时督促各单位按专题会议要求提交整改报告，并根据《石台县人民政府办公室关于开展审计整改督查工作的通知》，抽调人员对各单位整改落实情况进行了实地督查。

二、审计发现问题的整改情况

（一）县本级预算执行、财政管理审计发现问题的整改情况

1.预算编制方面。县财政部门一是加强《预算法》学习，严格按《预算法》规定做好预算编制。二是提高预算编制规模，2019年县本级年初预算安排一般公共预算可用财力80146万元。三是今年6月份就提前启动2020年部门预算编制工作，比往年提前了4个月。

2.预算执行方面。

对追加无预算支出、挤占专项资金问题，一是财政部门加强预算法及业务知识的学习，准确测算县级可用财力，力求在年初预算环节统筹考虑各支出事项，减少年中追加，着力提高预算编制质量。二是印发了《石台县人民政府办公室关于进一步规范财政资金审批程序的通知》，防止“无预算支出”现象发生，对确需追加预算调整支出的，依法履行法定程序。三是出台了《关于牢固树立过紧日子思想，坚持依法理财厉行勤俭节约的实施意见》，在全县牢固树立“过紧日子”思想。四是财政部门对挤占的上级专项资金进行分类梳理，分项整改，通过清理往来资金、存量资金、出让土地等多途径筹集资金，分年度化解被挤占资金。五是全面梳理近几年指标情况，对上级专项转移支付资金的使用和结余情况再次进行核对，并就对账结果予以分析，对结果明确的项目予以处理。

对预算指标执行不规范现象，县财政部门对2019年指标管理情况进行重点梳理，并及时报人大常委会批准进行调整。同时认真梳理支付平台管理系统权限，进一步完善国库集中支付改革，着力规范财政资金拨付渠道，强化预算执行力度。对未及时缴库的预算收入，今年已逐月缴入国库予以消化。

3.财政管理方面。财政部门已对平台系统中录入的指标进行核查核实，对多录入的工资指标全部予以追减，重新严格按人代会通过的预算数录入工资指标，同时将工资预算指标录入职能交回预算股，实行指标录入一个口子；出台了《石台县财政局财政资金清理对账工作实施方案》，对2018年以前专项资金开展一次专项对账，锁定2018年以前专项资金结余情况，同时出台对账制度；印发《关于做好行政事业单位长期已使用在建工程转固工作的通知》（财建〔2019〕86号），督促相关部门按程序进行竣工账务决算审核，并在规定的时间内报县财政局审核批复。

4.其他方面。涉农资金整合方面，一是将未及时安排项目的农业发展资金、整合用于贫困乡村旅游扶贫的闲置资金作为存量资金缴回县财政，重新安排用于“脱贫攻坚十大工程”项目。二是对于已统筹安排用于脱贫攻坚工程的项目资金，督促项目主管部门加快项目实施进度，加快资金的拨付，充分发挥统筹项目资金的使用效益。三是对2017、2018年度属于统筹整合范围的涉农资金进行梳理。四是将部分农村道路畅通工程扩面延伸项目纳入扶贫项目库进行统筹考虑。财政资金被企业占用未及时清收问题，县财政已督促新组建的公司及时归还财政资金，并将进一步加大财政往来资金的清理，督促各往来单位及时偿还占用的财政资金。残疾人生活、护理补贴发放不规范问题，县财政局、民政局已根据实际情况对所有未享受人员进行重新核实，对于确定属于应享受未享受人员已全部新增纳入2季度残补保障范围。从2019年7月起，将残疾人两补发放方式调整为按月发放。

（二）部门预算执行审计发现问题的整改情况

审计工作报告反映3个方面的问题，涉及4个部门。

1.预算编制、执行方面。一是各单位（部门）切实加强预算法等业务培训，提高预算管理人员业务能力。石台中学、交通局等单位在编制2020年预算草案时，科学计算，精准编制，切实提高预算编制质量，提高预算编制精细化水平。二是县水利局结合全县安全饮水大排查，根据各饮水点实际情况，拟与县财政联合发文，将农村安全饮水后续维护资金下拨至各乡镇，专项用于各饮水点维护工作。

2.财务管理方面。县交通局约谈了相关人员，出台了《财务管理制度》、《公务接待制度》等，规范财务管理。石台中学成立领导小组，抽调专门人员，对固定资产进行全面清理，做到账实相符。 

（三）专项审计和调查发现问题的整改情况

1.重大政策措施落实情况跟踪审计整改情况。拖欠的世界村功能饮品有限公司一二三产业融合发展项目资金120万元已全部拨付到位。

2.环保资金专项审计调查整改情况。2019年对秸秆综合奖补政策进行了调整，明确水稻秸秆综合利用标准及机械还田奖补政策申报条件；大演乡已将奖补资金发放到位。制定了《2019年度石台县全面推进农村人居环境整治工作要点》、《2019年石台县农村人居环境整治分工方案》等文件，明确各部门职责，统筹推进项目实施。秋浦河流域水环境治理工程项目二期工程已停止实施，项目资金部分已用于归还银行贷款，尚有部分资金结存于生投公司账户。

（四）重大投资项目审计发现问题的整改情况

1. 灾后水利薄弱环节治理建设项目审计。截至目前，县水利局对石台县秋浦河县城以上段防洪治理工程、黄湓河丁香段防洪治理工程两个项目的环境保护验收工作已完成，水土保持验收准备工作正在进行。

2. 2018年度“四好农村路”建设实施情况审计调查。已按要求成立县、乡、村三级路长办公室。安全生命防护工程目前已完工；危桥改造工程已由其他资金完成实施，目前正在积极与省交通厅对接调整投资计划。已将农村公路管理机构经费纳入财政预算予以保障，建立农村公路管理长效机制。公交信息化建设项目已完工并投入使用；4个候车亭正在建设；农村综合运输服务站因建设用地原因尚未完成。

三、下一步工作打算

（一）充分运用审计结果，着力构建审计整改长效机制。坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻习近平总书记在中央审计委员会上的重要讲话精神，切实提高政治站位，进一步运用好审计结果。对审计揭示的问题、提出的建议，相关部门单位要认真研究，把解决当前问题与长远问题相结合，举一反三，标本兼治，着力在制度完善上下功夫，从源头上防范和解决问题。县政府已将审计整改落实情况纳入政府目标考核系统，作为部门单位年度考核的重要依据；与县纪委监委、县委巡察组建立日常工作协调与成果利用机制，综合运用审计结果，促进问责追责。

（二）全面落实审计整改任务，持续推进审计整改情况公开。各部门要强化责任担当，进一步增强审计整改的自觉性和主动性，深入研究解决整改工作中的突出问题，将尚未整改到位问题纳入重点督查督办事项，全面整改到位。县政府将按照县人大常委会要求，继续强化审计整改跟踪督促，将综合整改情况及时向社会公告，促进审计整改取得实效。对消极应对、敷衍拖延审计整改，没有正当理由不整改、整改中弄虚作假的，将约谈单位主要负责人，依法依规追究有关人员责任。