—2020年8月28日在县十二届人大常委会第29次会议上

县审计局局长   方福生

 

主任、各位副主任、各位委员：

  我受县人民政府委托，向县人大常委会报告石台县2019年度县本级预算执行和其他财政收支的审计工作情况，请予审议。

审计结果表明，石台县预算执行工作在县委、县政府的坚强领导下，在县人大及其常委会的依法监督和支持下，坚持稳中求进工作总基调，积极践行新发展理念，依法组织收入，优化支出结构。

（一）加强预算收支管理。全县一般公共预算收入完成近3亿元，为年初预算的102%，较上年增长7%。集中财力切实保障民生等重点支出的需求。全县一般公共预算支出完成15亿元，同比增长26%，其中民生支出13亿元，同比增长20%。

（二）严格预算执行管理。出台《关于牢固树立过紧日子思想，坚持依法理财厉行勤俭节约的实施意见》、《关于进一步规范财政资金审批程序的通知》、《石台县人民政府关于调整和完善乡镇财政管理体制的通知》，进一步压减非刚性支出，合理设置资金审批权限，保障资金使用安全，进一步理顺县乡两级政府的财政分配关系，调动乡镇培植财源、增收节支的积极性。

（三）完善财政机制，落实改革任务。一是助力打好“三大攻坚战”。统筹整合财政资金支持脱贫攻坚16,780万元，加快资金执行力度，累计拨付各项财政扶贫资金12,359万元，印发《关于进一步规范财政扶贫项目和资金使用管理的通知》，明确部门职责和监管责任，实行项目绩效评价制度，建立以绩效为导向的因素法资金分配机制。累计投入1.15亿元用于大气污染防治、农村环境整治、城市管网建设等。二是支持实施乡村振兴战略。拨付8946.02万元支持“四好农村路”建设，安排资金1073万元开展6个省级中心村美丽乡村建设。

一、县本级预算执行和其他财政收支情况

（一）预算执行情况

1.一般公共财政预算执行情况

2019年县本级共实现公共财政预算收入29,896万元，完成预算的102%。共完成县本级一般公共财政预算支出150,768万元（含预算调整后上级专项转移支付），完成调整后预算105%，占上年实绩的126%。

2.政府性基金预算执行情况

2019年实际完成政府性基金收入18,418万元，完成调整后预算的98.78%;全县基金预算支出12,625万元，完成调整后预算的103.57%。

3.社保基金预算执行情况

2019年实际完成社保基金收入32,695万元，为预算的100%；基金支出32,846万元，为预算的112%。

4.国有资本经营预算执行情况

2019年实际完成国有资本经营预算收入120万元，为预算的100%。国有资本经营预算支出120万元，为预算的100%。

（二）本级预算执行中存在的问题

1.预算执行不完整，执行率低。

因项目实施进度滞后、资金在等项目等原因，造成专项资金结转过大、预算指标执行率低，未能发挥资金效益。

2.社保基金运行支撑能力弱。

因城镇职工基本医疗保险参保人员结构老化、对个人账户的配比增高、医疗支出费用增长过快，城镇职工医保仍实行县级统筹原因，导致城镇职工医疗保险基金滚存结余支撑能力弱。在当前职工医疗和生育保险合并使用的模式下，将面临更大的保障压力。

3.应缴预算收入未及时缴库。

至2019年底全县应缴非税预算收入12,611.31万元未及时缴入金库，计入当年预算收入。

二、县级部门预算执行审计情况

围绕全口径预算管理、“收支两条线”、专项资（基）金管理等重点内容，运用数据分析技术，对县直预算单位实现财政财务数据分析全覆盖，并对县法院、县检察院、县公安局等8个部门开展现场审计核实。审计结果表明，相关部门和单位不断加强预算管理，支出预算执行率有所提高，“三公”经费和会议费持续压缩，预算执行情况总体较好。主要发现以下问题：

（一）预算资金未使用。2019年县财政下达县公安局、县检察院、县法院、县农业农村局、县住建局等单位预算资金529.55万元当年未使用。

（二）挤占专项资金。2019年，县公安局、县检察院、县法院、县公安交通管理大队、县统计局将上级转移支付专项资金用于日常公用支出等370.98万元。

三、专项审计和调查情况

（一）就业补助资金及工伤保险基金征收管理使用情况专项审计调查

审计显示，在县委、县政府的正确领导和省市业务主管部门的关心支持下，石台县基本顺利完成了上级下达的就业创业暨就业脱贫工作任务。积极落实工伤保险阶段性降低费率政策，基金总体运行平稳。但在推进就业创业政策落实与工伤保险基金征管用方面还存在一些问题，需要加以规范和改进。

1.就业补助资金管理使用存在的问题。一是2019年就业资金使用计划未完成。二是挤占就业补助资金2.67万元。三是就业工作主要目标任务未完成。

2.工伤保险基金征管用存在的问题。一是基金清收不完整。全县共有129家单位累计欠缴工伤保险基金14.93万元。二是基金支付不合规。事故发生时间不在参保所属期且未按期备案，仍支付工伤保险待遇111.38万元；因工作人员操作失误，重复支付工伤待遇 1.99万元（审计期间，县社会保险服务中心已全部追回）；未按规定标准报销床位费。三是工伤就医行为不规范。非紧急情况下未在定点医疗机构就医；未开具转院证明即赴外地就医。四是日常管理不规范。县人社部门未严格按照规定，要求用人单位实行工伤事故备案，对建筑项目实行实名制、工程延期、价款变更等动态管理。

（二）自然资源资产管理和生态环境保护情况专项审计调查

县委、县政府高度重视自然资源资产管理和生态环境保护工作，坚持生态立县，围绕建设中国原生态最美山乡目标，认真落实国家主体功能区建设方案，着力推行自然资源节约集约利用，不断加强水、土地、林业等自然资源资产管理，扎实推进生态文明建设，生态环境得到持续改善。但在相关政策落实、项目工程监管方面还存在一些问题。如：关闭矿山环境生态治理不能按期完成。石台县水竹山建筑用石灰岩矿于2017年12月关闭，2018年7月，原池州市国土资源局组织专家对《石台县水竹山建筑用石灰岩矿矿山地质环境闭坑恢复治理设计》进行评审并通过（池国土资函[2018]357号）。该项目治理工期为18个月，项目设计总投资427.42万元。截至审计日，项目只完成部分环境生态治理，没有在规定时间全面完成。

四、重大投资项目审计情况

围绕县委、县政府工作中心，以强化政府性投资建设项目审计监督，规范政府投资项目建设行为，促进提高效益和项目管理水平为目标。

一是进一步规范政府性投资项目审计行为，全面退出“以审代结”审计事宜，合法有序处理好历史遗留事项。审计局对已开展的竣工结算审计，但没有完全审结的审计项目继续开展审计。涉及的项目8个,已完成审计4个，送审金额4206万元，审定金额3785万元，平均核减率10.01%。

二是积极探索政府性投资项目审计，促进投资审计更好地转型，充分发挥审计监督效果。开展完成了2019年8个扶贫项目结算审核审计监督。发现的主要问题有：部分项目结算审核存在价款多计；未严格按招标文件和合同约定进行审核；招标文件及控制价编制不规范。

上述实施的审计项目，审计机关已依法出具审计报告和审计决定，要求相关部门、单位限期整改。总体来看，相关被审计单位对审计反映的问题十分重视，立即行动，边审边改，有些问题在审计过程中已经得到纠正。下一步，县审计局将会同有关部门加强跟踪督促，今年11月，县政府将向县人大常委会作审计发现问题整改情况报告。

五、加强财政管理的意见

（一）深化财税体制改革，提高财政管理水平和资金使用绩效。加强预算安排和项目计划有效衔接，促进财政资源优化配置，注重对重点部门、重大项目、重要环节监管，严格落实资金使用责任。严肃财经纪律，强化内部控制，利用好国库集中支付平台在预算指标和预算支出中的监管作用，从源头上制止资金不合理占用。积极盘活存量资金，减少沉淀，突出政策引导作用，提高资金分配的科学性。全面推行预算绩效管理，强化部门预算绩效管理主体责任，健全绩效评价结果反馈制度和绩效问题整改责任制。

（二）着力补齐短板，高标准打好“三大攻坚战”。规范地方政府举债融资机制，强化限额管理、预算管理和债务风险管控，遏制隐性债务增量，妥善化解存量债务，提高债务资金使用效益。严格落实污染防治政策，健全保障措施，强化资金监管，推动完善污染防治监控体系建设，促进打赢蓝天碧水净土保卫战。提高扶贫资金和项目绩效，做好扶贫与乡村振兴战略衔接，因地制宜，增强相关落实措施的针对性和有效性。

（三）规范支出预算管理，优化支出结构。根据“兜底线，保重点”的原则，严控一般性支出，集中财力用于保障县委、县政府重大战略部署和重点支出。按照“保工资、保运转、保民生”的支出要求，合理安排支出，优化支出结构，切实管好政府债券资金。对上级安排的用途相近、政策目标类似的资金要统筹整合，统一安排，有效防范专项资金重复交叉使用，切实提高资金整体使用效果。

（四）强化审计整改，切实落实审计整改工作责任。充分认识审计整改工作的重要意义，切实增强审计整改的自觉性和主动性，严格执行审计决定，认真采纳审计建议，将审计整改纳入政策督查督办事项，把审计结果及整改情况作为单位考核和奖惩的重要依据。被审计单位主要负责人应切实履行整改第一责任，及时纠正违纪违规问题，完善相关制度，防止同类问题再次发生，确保审计查出问题全面整改落实。

主任、各位副主任、各位委员：2019年度预算执行审计工作，已经完成，审计过程中发现的问题，政府高度重视，正督促相关部门逐项整改，并要求审计部门跟进检查。今后，我们将在县委的坚强领导下，自觉接受人大及其常委会的监督，为构建和谐石台，建设最美山乡，促进石台经济社会又好又快发展努力奋斗。