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第一部分  石台县审计局概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分  石台县审计局2018年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分  石台县审计局2018年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

八、其他重要事项的情况说明

第四部分  名词解释

石台县审计局2018年部门决算情况

第一部分  石台县审计局概况

一、部门职责（一）主管全县审计工作。贯彻执行国家、省审计方针政策和法律法规，参与起草审计、财政经济方面的规范性文件草案，提出相关政策建议；负责对县财政收支和法律法规规定的属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护国家财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障全县经济和社会健康发展；对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。石台县审计局主要职责是主管全县审计工作。

(二)制定并组织实施审计工作发展规划和年度审计计划，对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定，提出审计建议。

(三)向县政府提交年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受县政府委托，向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告；向县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果；依法向社会公布审计结果；向县政府、上级审计机关报告和向县政府有关部门、乡镇人民政府通报审计情况及结果。

(四)直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：

1、县级预算执行情况和其他财政收支，县直各部门(含直属单位)预算的执行情况、决算和其他财政收支。

2、乡镇人民政府预算的执行情况、决算和其他财政收支，上级财政转移支付资金。

3、使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

4、县政府投资和以县政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。

5、县属国有企业和县政府规定的国有资本占控股或主导地位企业的资产、负债和损益。

6、县政府部门和受县政府及其部门委托的其他单位管理的社会保障资金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

7、国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。

8、法律法规规定应由县审计局审计的其他事项。

(五)按规定对乡科级领导干部及依法属于县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

(六)组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

(七)依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

(八)指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

(九)承办上级审计机关授权和县政府交办的其他事项。

二、机构设置

从决算单位构成看，石台县审计局2018年度部门决算仅包括：局本级决算，与预算比较，增加0户。

纳入石台县审计局2018年度部门决算编制范围的二级单位共0个（无独立核算二级机构）详细情况见下表：

第二部分  石台县审计局2018年度部门决算报表

见附件（7张表格）

表1  收入支出决算总表

表2  收入决算表

表3  支出决算表

表4  财政拨款收入支出决算总表

表5  一般公共预算财政拨款收入支出决算表

表6  一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表7  政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分  石台县审计局2018年度部门决算说明

一、收入支出决算总体情况说明

2018年度收入总计323.79万元（含年初结转结余0.87万元），支出总计323.79万元（含结余分配和年末结转结余）。与2017年相比，收、支总计各增加63.07万元，增长24.2%，主要原因：一是审计全覆盖业务量增加，审计业务支出增长，二是政策性调资及工资正常晋升。

二、收入决算情况说明

2018年收入合计323.79万元，其中：财政拨款收入322.92万元，占99.7%；年初结转和结余0.87万元，占0.3%。

三、支出决算情况说明

2018年支出合计323.79万元，其中：基本支出323.79万元，占100%；项目支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2018年度财政拨款收入总计323.79万元（含年初财政拨款结转和结余），支出总计323.79万元（含年末财政拨款结转和结余），与2017年相比，财政拨款收、支总计各增加63.07万元，增长24.2%，主要原因：一是审计全覆盖业务量增加，审计业务支出增长，二是政策性调资及工资正常晋升。

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款收入决算总体情况

2018年度一般公共预算财政拨款收入（含年初财政拨款结转和结余）323.79万元，占100%。与2017年相比，一般公共预算财政拨款收入增加63.07万元，增长24.2%。主要原因: 一是审计全覆盖业务量增加，审计业务支出增长，二是政策性调资及工资正常晋升。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2018年度一般公共预算财政拨款支出323.79万元，占本年支出的100%。与2017年相比，一般公共预算财政拨款支出增加63.07万元，增长24.2%。一是审计全覆盖业务量增加，审计业务支出增长，二是政策性调资及工资正常晋升。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2018年一般公共预算财政拨款支出323.79万元，主要用于以下方面：一般公共服务(类)支出248.30万元，占76.7%；社会保障和就业(类)支出52.49万元，占16.2%；医疗卫生与计划生育(类)支出6.09万元，占1.9%；住房保障（类）支出16.90万元，占5.2%。

（四）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2018年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为192.42万元，支出决算为323.79万元，完成年初预算的168.2%。决算数大于预算数的主要原因一是审计全覆盖业务量增加，审计业务支出增长，二是政策性调资及工资正常晋升。其中基本支出323.79万元，占100%，项目支出0万元，占0%。具体情况如下：

1．一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）。年初预算为89.06万元，支出决算为123.45万元，完成年初预算的138.6%，决算数大于预算数的主要原因是：政策性调资及工资正常晋升。

2.一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）。年初预算为7.26万元，支出决算数位6.9万元，完成年初预算的95%，决算数小于预算数的主要原因是：此项支出为公务员交通补贴，2018年中1名行政人员调其他单位，交通费减少支出。

3. 一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项），年初预算为13万元，支出决算为20.07万元，完成年初预算的154.3%，决算数大于预算数的主要原因是审计委托费增长。

4. 一般公共服务（类）审计事务（款）审计管理（项），年初预算为1万元，支出决算为1万元，完成年初预算的100%。

5．一般公共服务（类）审计事务（款）信息化建设（项），年初预算为10万元，支出决算为10万元，完成年初预算的100%。

6．一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项），年初预算为27万元，支出决算为31.71万元，完成年初预算的117.4%，决算数大于预算数的主要原因是事业人员调资。

7. 一般公共服务（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项），年初预算为0万元，支出决算为55.17万元，主要原因是中央、省级财政对地方审计补助等专项支出年初未列入预算。

8.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项），年初预算为27.16万元，支出决算为19.42万元，完成年初预算的71.5%，决算数小于预算数的主要原因是年初预算含职业年金缴费，2018年度支出决算无职业年金缴费。

9. 社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）其他行政事业单位离退休支出（项），年初预算为0万元，支出决算为33.08万元，人员支出追加预算的主要原因是是补发退休老干部2015-2016年度生活补助。

10. 医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项），年初预算为3.85万元，支出决算为3.75万元，完成年初预算的97%，决算数小于预算数的主要原因是一名行政人员中途调至其他单位。

11. 医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项），年初预算为2.45万元，支出决算为2.35万元，完成年初预算的96%，决算数小于预算数的主要原因是一名事业人员调整其他市区。

12. 住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项），年初预算为11.64万元，支出决算为16.90万元，完成年初预算的145.2%，决算数大于预算数的主要原因是住房公积金调整。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2018年度财政拨款基本支出323.79万元，其中人员经费235.57万元，主要包括：基本工资57.83万元、津贴补贴32.74万元、奖金51.73万元、养老保险缴费21.2万无元、医疗保险缴费0.33万元、其他社会保障缴费6.15万元、住房公积金17.69万元、其他工资福利支出12.7万元、生活补助34.9万元、奖励金0.11万元、其他对个人和家庭补助支出0.2万元；公用经费88.22万元，主要包括：办公费8.33万无、咨询费4.8万元、水费0.08万元、电费2.06万元、邮电费3.62万元、物业管理费0.48万无、差旅费10.63万无、培训费1.72万无、公务接待费3.98万元、劳务费3.43万元、委托业务费13万元、工会经费8.51万元、其他交通费用7.5万元、其他商品服务支出7.4万元、办公设备购置10.92万元、其他资本性支出1.77万元。

（七）政府性基金财政拨款收入支出决算情况说明

石台县审计局2018年度没有政府性基金收入和支出。

八、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况。

2018年度，石台县审计局机关运行经费88.22万元，比2017年增加56.03万元，增长174%，主要原因是更换采购电脑等办公设备及审计委托费业务支出。

（二）政府采购支出情况。

2018年度，石台县审计局政府采购支出总额12.69万元，其中：政府采购货物支出12.69万元，政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0元。授予中小企业合同金额12.69万元，占政府采购支出总额100%。

（三）国有资产占有使用情况。

截止到2018年12月31日，石台县审计局共有车辆0辆；单价50万元以上的通用设备0台，单价100万以上的大型设备0台。

（四）关于2018年度预算绩效情况说明

2018年，审计局无重大投资项目。

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入:指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

二、事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、上级补助收入:指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

四、附属单位上缴收入:指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

五、经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

六、其他收入:指事业单位除财政补助收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入以外的各项收入，包括投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入、现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。

七、用事业基金弥补收支差额:指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

八年初结转和结余:指单位以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

九、结余分配:指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税以及从非财政补助结余中提取的职工福利基金、事业基金。

十、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

十一、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十二、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十三、经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十四、“三公” 经费:纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指单位用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置支出(含车辆购置税)及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

十五、机关运行经费：机关运行经费指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行，用于购买货物和服务的各项资金。包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料费及一般设备购置费、办公用房水电费、物业管理费、公务用车运行维护费及其他费用。